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Tag: fiche

Respinto ricorso di un imprenditore con giacenze non dichiarate su conto svizzero.

di studio

Legittimo l’accertamento Irpef fondato sulla documentazione bancaria estera, in questo caso il documento di sintesi, tratta dalla lista Falciani. E’ quanto afferma la Corte di cassazione con l’ordinanza n. 6154 del 5 marzo 2021. Nella situazione esaminata, il giudice d’appello ha riconosciuto l’utilizzabilità e il valore indiziario della “fiche”, in punto di esistenza presso la…